二、省屬企業(yè)的年度經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照《公司法》等規(guī)定履行必要的內(nèi)部審議決策程序后，在當(dāng)年1月31日前以正式文件報送省國資委。
三、省國資委成立省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算咨詢審查委員會，負(fù)責(zé)省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作。
省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算咨詢審查委員會由國資委分管領(lǐng)導(dǎo)任委員會主任，資本經(jīng)營預(yù)算處、各監(jiān)事會辦事處以及財務(wù)監(jiān)督與評價處、企業(yè)分配處、業(yè)績考核處、發(fā)展規(guī)劃處、產(chǎn)權(quán)管理局等有關(guān)業(yè)務(wù)處室局負(fù)責(zé)人為成員。
資本經(jīng)營預(yù)算處負(fù)責(zé)省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作的總體組織與協(xié)調(diào)，各監(jiān)事會辦事處、有關(guān)處室局結(jié)合工作職能，具體負(fù)責(zé)省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算相關(guān)數(shù)據(jù)的審核、評價、監(jiān)測、使用。
四、省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算咨詢審查委員會采取分戶預(yù)審與集中審核相結(jié)合的方式審核企業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算，對企業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算報告編制的合規(guī)性、合理性以及相關(guān)經(jīng)營管理工作進(jìn)行審議、評價。
重點審核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、現(xiàn)金流量指標(biāo)、成本費用指標(biāo)確定的合理性、可行性；重大投資項目管理活動與企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)的相關(guān)性；風(fēng)險管理指標(biāo)的效益性、匹配性。引導(dǎo)企業(yè)逐步完善內(nèi)部控制機(jī)制，提高預(yù)算管理水平。
五、資本經(jīng)營預(yù)算處進(jìn)行預(yù)算的基礎(chǔ)性審核：
（一）報告登記。催收企業(yè)預(yù)算報告并逐戶登記報送時間（包括電子版報送時間和正式文件報送時間）。
（二）初步預(yù)審。逐戶審核企業(yè)報送預(yù)算材料的及時性、完整性和規(guī)范性。主要包括：報送時間是否及時，文件是否齊全；經(jīng)營預(yù)算情況說明書是否按內(nèi)容提要進(jìn)行編寫，各部分內(nèi)容是否全面、詳細(xì)，分析是否清晰、準(zhǔn)確；報表填報內(nèi)容是否完整，有無缺項、漏項；表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)是否有邏輯性錯誤等。
（三）督促修正。對預(yù)算報表數(shù)據(jù)錯誤、指標(biāo)口徑不銜接等情況，要求企業(yè)對相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整、修正后重新上報；對經(jīng)營預(yù)算情況說明書編寫不符合要求，或企業(yè)預(yù)算編制基礎(chǔ)存在明顯不合理的，要求企業(yè)重新編制。
（四）報告流轉(zhuǎn)。將初審后的省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報告（含預(yù)算報表及相關(guān)文字說明）分送各監(jiān)事會辦事處、有關(guān)業(yè)務(wù)處室局，要求相關(guān)處室局結(jié)合工作職能，對與本處室局職能相關(guān)的預(yù)算指標(biāo)值的合理性、相關(guān)預(yù)算指標(biāo)值與本處室局管理的業(yè)務(wù)指標(biāo)值的一致性等進(jìn)行審核。
六、各監(jiān)事會辦事處、有關(guān)處室局進(jìn)行預(yù)算的合理性審核：
（一）各監(jiān)事會辦事處，負(fù)責(zé)審核所監(jiān)管企業(yè)收入、利潤等主要目標(biāo)預(yù)測值，結(jié)合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)、資料，評價企業(yè)預(yù)算年度主要目標(biāo)值的設(shè)定是否科學(xué)、客觀；
（二）發(fā)展規(guī)劃處，負(fù)責(zé)核對重大項目投資指標(biāo)填報口徑的一致性，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)方向，評價企業(yè)預(yù)算年度投資情況；
（三）企業(yè)分配處，負(fù)責(zé)核對職工薪酬指標(biāo)填報口徑的一致性，結(jié)合企業(yè)工資預(yù)算，評價企業(yè)預(yù)算年度職工薪酬的安排情況；
（四）業(yè)績考核處，負(fù)責(zé)核對業(yè)績考核相關(guān)指標(biāo)填報口徑的一致性，結(jié)合企業(yè)任期與年度考核目標(biāo)，評價企業(yè)年度預(yù)算中相關(guān)指標(biāo)安排的可行性；
（五）產(chǎn)權(quán)管理局，負(fù)責(zé)核對重大直接融資項目指標(biāo)填報口徑的一致性，結(jié)合企業(yè)預(yù)算年度產(chǎn)權(quán)變動相關(guān)情況，評價企業(yè)預(yù)算年度融資情況及年度產(chǎn)權(quán)變動項目的可行性；
（六）財務(wù)監(jiān)督與評價處，負(fù)責(zé)核對企業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算中“上年數(shù)”填報口徑的一致性，評價企業(yè)預(yù)算中有關(guān)上年數(shù)填報的合理性，評價企業(yè)財務(wù)管理狀況。
各監(jiān)事會辦事處、有關(guān)業(yè)務(wù)處室局在完成合理性審核工作后，逐戶列示審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題，評價企業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作，將報告及審核意見送資本經(jīng)營預(yù)算處。
七、省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算咨詢審查委員會組織預(yù)算的集中審核：
（一）企業(yè)預(yù)算編制部門及其他相關(guān)部門介紹預(yù)算報表編制的總體情況，重點介紹企業(yè)預(yù)算報表的編制基礎(chǔ)及主要預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定情況。
（二）省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算咨詢審查委員會成員就分戶預(yù)審中發(fā)現(xiàn)的問題與相關(guān)企業(yè)現(xiàn)場溝通。
（三）形成初步審核意見。對于企業(yè)預(yù)算安排合理的，予以原則通過；對于企業(yè)預(yù)算安排不合理、不完善的，要求補(bǔ)充完善；對于企業(yè)不能予以合理解釋，或者省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算咨詢審查委員會認(rèn)為企業(yè)必須調(diào)整的，明確要求省屬企業(yè)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。
八、資本經(jīng)營預(yù)算處整理、歸納審核情況，并逐戶擬定審核意見，向委主任辦公會匯報。
九、資本經(jīng)營預(yù)算處以正式文函向省屬企業(yè)書面下達(dá)經(jīng)營預(yù)算審核意見，并抄送委有關(guān)處室局。
十、各省屬企業(yè)應(yīng)于省國資委下達(dá)經(jīng)營預(yù)算審核意見之日起二十日內(nèi)將預(yù)算指標(biāo)分解、下達(dá)所屬子企業(yè)執(zhí)行。
十一、省國資委加強(qiáng)省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析。
（一）資本經(jīng)營預(yù)算處，開展企業(yè)經(jīng)營預(yù)算督導(dǎo)及執(zhí)行情況月度監(jiān)測，每季度出具分析報告；7月初召開經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況分析座談會，完成經(jīng)營預(yù)算上半年執(zhí)行情況分析報告，并以適當(dāng)形式通報。
（二）財務(wù)監(jiān)督與評價處，及時統(tǒng)計企業(yè)月度財務(wù)快報數(shù)據(jù)，并就經(jīng)營預(yù)算審核中提出的財務(wù)管理問題糾正情況進(jìn)行督促檢查。
（三）發(fā)展規(guī)劃處，跟蹤企業(yè)重大投資項目實施進(jìn)展情況，督促完善項目備案等管理程序，年終分析投資預(yù)算完成情況。
（四）企業(yè)分配處，跟蹤職工薪酬預(yù)算分解與執(zhí)行情況，加強(qiáng)工資總額預(yù)算管理，審核批復(fù)省屬企業(yè)工資總額，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測。
（五）業(yè)績考核處，跟蹤企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額等業(yè)績考核主要指標(biāo)的完成情況，對經(jīng)營預(yù)算主要指標(biāo)實際完成值與年度預(yù)算目標(biāo)偏差較大的企業(yè)，在進(jìn)行年度經(jīng)營業(yè)績考核時將酌情予以扣分。
（六）產(chǎn)權(quán)管理局，跟蹤企業(yè)重大直接融資項目、產(chǎn)權(quán)變動項目實施情況。
（七）各監(jiān)事會辦事處，跟蹤、督導(dǎo)所監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況以及經(jīng)營預(yù)算審核中提出的問題的改正情況，并作為財務(wù)決算審核的重要內(nèi)容。
十二、省屬企業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算在執(zhí)行過程中如需調(diào)整，應(yīng)按《安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》規(guī)定的程序和要求報省國資委審核。未經(jīng)審核同意，不得調(diào)整預(yù)算。
十三、省國資委開展省屬企業(yè)年度經(jīng)營預(yù)算決算工作，總結(jié)年度經(jīng)營預(yù)算管理工作，分析年度預(yù)算執(zhí)行偏差，提出下年度經(jīng)營預(yù)算管理工作意見，并以適當(dāng)形式進(jìn)行通報。
十四、本規(guī)則自印發(fā)之日起施行。